Налог на дождь в Германии в 2021 году: за что и сколько следует платить

Налог на дождь в Германии

Что это за платеж, зачем он нужен, кто и сколько платит?

Одним из самых необычных налогов в мировой практике является налог на дождь в Германии. Его платят жители частных домов. Но не все. Кому именно придется внести эту строку в расходную часть семейного или личного бюджета, расскажем далее.

Что такое «дождевой» налог в Германии, и кто его платит?

Дождевые и талые воды, стекая с частных участков, попадают на улицы немецких городов и поселков. В периоды интенсивных осадков появляется вероятность подтопления, поскольку ливневая канализация не справляется с потоками воды. Это чревато не только неудобствами, но и разрушением инфраструктуры, нанесением материального ущерба лицам, проживающим на затопленных территориях, а также окружающей среде.

Кроме того, после периодов интенсивной эксплуатации ливневая канализация почти всегда нуждается в ремонте, часто – с заменой дорогостоящих комплектующих. Именно на ремонт, профилактику и обслуживание ливневой канализации и расходуется налог на осадки в Германии.

Соответственно, им облагаются только жители частных домов, стоки с участков которых попадают в места общего пользования – улицы, переулки, скверы, площади. Причем эти места обязательно должны быть оборудованы ливневками, иначе сам смысл сбора утрачивается.

То есть, если частный дом жителя Германии находится, например, рядом с лугом или полем, да еще и уклон ландшафта обеспечивает стекание воды в поле, платить налог ему не придется. И даже если осадочные воды стекают на общую улицу, но она не оборудована централизованной системой водоотведения, владельцы находящихся на такой улице участков от уплаты дождевого сбора освобождаются.

Еще один нюанс – определение так называемых запечатанных территорий. Считается, что земля способна впитать даже обильно выпавшие осадки, поэтому в ливневую систему они не попадут. А вот поверхности с твердым водонепроницаемым покрытием такой опцией не обладают. Поэтому немцы платят налог на дождь за следующие локации:

  • крышу любой конфигурации – плоскую, скатную, многоуровневую и так далее;
  • открытую веранду или террасу;
  • садовую беседку или павильон – как открытую, так и закрытую;
  • подъездные пути к участку и запечатанный подъезд к гаражу;
  • паркинги и открытые автостоянки;
  • отмостку вокруг зданий;
  • садовые дорожки, площадки для отдыха и иные находящиеся на участке подобные локации.

Вид покрытия не имеет значения: крыша может быть покрыта шифером, керамической или битумной черепицей, металлопрофилем, а отдельные места на участке закатаны в бетон или асфальт, вымощены тротуарной плиткой или декоративным камнем – необходимость платить дождевой коммунальный сбор сохраняется в любом случае.

Интересный факт: немецкие чиновники не ходят по дворам, измеряя каждый клочок запечатанной земли. Оценка налогооблагаемых площадей осуществляется посредством съемки квадрокоптером. На ее основании производится расчет, который затем согласовывается с владельцем участка.

Сколько платят налог на дождь в Германии?

Данный налог является по сути коммунальным сбором и взымается в пользу местных органов власти – муниципалитетов. Они же и определяют его ставку. Поэтому, в зависимости от региона, размер платежа может колебаться в пределах 0,69-1,89 евро в месяц за 1 квадратный метр. Несложный анализ показывает, что чем больше осадков в течение года выпадает в конкретной местности – тем выше налоговая ставка. В среднем за год немцы платят за дождь и снег примерно 150-200 евро.

Как правило, плата за осадки включается в общий ежемесячный коммунальный счет, прописываясь в нем отдельной строкой.

Важный момент: налог на дождь взымается не с физического лица, а с домохозяйства. Поэтому для больших семей из нескольких поколений, живущих на одном участке, он не слишком обременителен, особенно, если большая часть членов таких семей имеет стабильный доход. А вот одиночкам плата за дождь ощутимо бьет по карману.

Каких-либо льгот по данному сбору не существует: размер налога на дождь в Германии не зависит от возраста, уровня дохода, социального статуса и других аспектов.

Можно ли сэкономить?

Методы, которые применяют немецкие граждане, чтобы не платить налог на дождь, заложены в самом законодательстве ФРГ. Там сказано, что плата взымается только в том случае, если осадочные сточные воды с частного участка действительно попадают в общественную ливневую канализацию.

Поэтому немцы предпринимают ряд действий, чтобы этого не допустить, в частности:

  • выкапывают на участках канавы, рвы, каналы, траншеи, по которым перенаправленная в нужную сторону вода будет уходить на территории, не оборудованные ливневками, например, в те же поля, рощи, луга;
  • устанавливают под водосточными трубами различные емкости большого объема – бочки, цистерны и тому подобные. Это позволяет экономить на расходах не только на уплату налогов, но и на централизованное водоснабжение: собранной дождевой водой можно поливать грядки и клумбы, мыть автомобиль, очищать от загрязнений фасад дома и использовать ее в иных хозяйственных и технических целях;
  • обустраивают на участке искусственные водоемы – пруды, небольшие озера, ручьи или водопады с замкнутой циркуляцией воды;
  • минимизируют запечатанные площади, оставляя как можно больше места под газоны, клумбы, грядки и тому подобные локации, способные впитывать воду, а значит, не попадающие под налогообложение.

В большинстве случаев налог на дождевую воду в Германии ложится на плечи обычных жителей частных домов. Однако это не значит, что он не может быть применен в отношении юридического лица. Если компания располагается в частном доме и имеет придомовую территорию, на которой есть запечатанные участки земли, она, точно так же, как и обычный гражданин, обязана платить коммунальный налог на дождь. В качестве примера таких юридических лиц можно привести мини-отели или небольшие производства на территории частных участков.

Налог на дождь в Германии : за что и сколько следует платить

Налог на дождь в Германии

Немецкие граждане вынуждены вносить плату за дождь – этот пункт присутствует в ежемесячной квитанции.

Читайте также:
Бесплатное высшее образование и обучение в Чехии для русских в 2021 году

Налог на дождь в Германии начисляется за воду, которая сбегает в ливневую канализацию с крыш построек.

Что именно оплачивается

Налог на дождевую воду довольно специфический вид поборов.

По своей сути – это часть побора, который взимается с граждан страны за воды, называемые сточными.

Образующаяся от осадков вода попадает в канализацию с участков частных лиц.

Такие территории относятся к запечатанным площадям.

Когда уровень сточных вод поднимается очень высоко, не модернизированные ливневые системы оказываются неспособны справиться с мощным потоком.

На этом фоне возникает серьёзная угроза подтоплений.

По словам сотрудников коммунальных служб, с целью предотвращения риска и связанных с этим неудобств, требуется проведение своевременных профилактических работ.

Профилактика предполагает очищение водостоков и их обновление.

Именно за это и платят граждане.

За воду, которая впитывается в газоны и грядки, немцев платить не заставляют.

Что представляет собой запечатанная площадь

В эту категорию следует отнести:

  • подъездные пути;
  • крыши;
  • места для парковки (покрытие – твёрдое);
  • асфальтированная дорога на придомовой территории.

Классификация участков составляется представителями муниципалитетов.

Специалисты делают фотоснимки при помощи дронов.

Эти фотографии направляются владельцу дома.

После согласования этого рассчитывается сумма, которую должен заплатить резидент.

Размер налога

Размер выплаты варьируется от 69 центов до 1,89 евро/1 кв. м запечатанной площади.

За год немцам приходится заплатить 149–199 евро.

Имеются ли льготы

Как таковых льгот на налог за дождь нет.

Но существует одна оговорка: его платят жители тех федеральных земель, где вода от осадков требует сооружения специальных систем уборки или отведения.

В этих условиях дождевая вода может причинить серьёзный вред, как самим жителям, так и их имуществу, а также окружающей среде.

Поэтому власти страны предпочитают называть этот налог коммунальным сбором.

Можно ли сэкономить

По мнению жителей федеральных земель, которые обязуются делать выплаты, экономия в данном случае возможна.

Для этого нужно сделать все для того, чтобы осадочные воды не стекали в канализацию.

Это поможет не только избавиться от необходимости платить налог, но и существенно сократить трату обычной воды, которая поступает из водопровода.

Осадки можно использовать рационально: такая вода прекрасно подходит для полива растений.

Её можно также использовать для очищения бассейна или помывки транспортных средств.

Для удержания дождевой воды на своей территории нужно:

  1. Выкопать глубокие канавки.
  2. Перенаправить туда воду.
  3. Поставить специальные цистерны (они устанавливаются под водосточными трубами).

Этот алгоритм актуален для Пассау и других регионов Германии, страдающих от частых и обильных осадков.

Специфика налоговой системы Германии

Налоговая система включает в себя 45 различных сборов.

Одним из них является налог на солидарность.

Он появился после того, как ФРГ и ГДР соединились в одну страну.

К основным налогам следует отнести:

  • подоходный – 14–45%;
  • церковный – 8–9% от размера НДФЛ;
  • на домашних любимцев немцы платят фиксированную сумму, в среднем – 149–299 евро/месяц;
  • солидарности – 5,4% от НДФЛ.

А также люди, которые живут в Германии, обязательно делают взносы на мед. страхование (14,5%) и на безработицу (3%).

Размер пенсионных платежей – 18,8%.

Еще о налогах в Германии можно прочитать тут.

А также читайте про налог о телевидении пройдя по данной ссылке.

Заключение

По мнению немецких граждан, во внедрении этого налога много лукавства.

Проще и честнее было бы отремонтировать ливневые системы.

Пока оценок нет

Ваш комментарий отправлен и будет опубликован на сайте после модерации

Поделитесь своим мнением Прямо Сейчас.

Visasam.ru — это портал о самостоятельных путешествиях, эмиграции и жизни в России и заграничных странах.

Авторами сайта являются опытные путешественники и миграционные юристы.

На нашем портале вы узнаете о поездках, оформлении визы, получении ВНЖ, ПМЖ и гражданства из первых рук.

Получение и оформление гражданства Германии

Получение и оформление гражданства Чехии

Эмиграция и переезд на ПМЖ в Норвегию

Особенности жизни в Исландии

Эмиграция в Испанию — жизнь в развитой европейской стране

Работа и доступные вакансии в Голландии

  • Абхазия
  • Австралия
  • Австрия
  • Азербайджан
  • Албания
  • Аргентина
  • Армения
  • Бахрейн
  • Беларусь
  • Бельгия
  • Болгария
  • Бразилия
  • Великобритания
  • Венгрия
  • Вьетнам
  • Германия
  • Гонконг
  • Греция
  • Грузия
  • Дания
  • Доминикана
  • Египет
  • Израиль
  • Индия
  • Индонезия
  • Иордания
  • Иран
  • Ирландия
  • Исландия
  • Испания
  • Италия
  • Казахстан
  • Камбоджа
  • Канада
  • Катар
  • Кипр
  • Киргизия
  • Китай
  • Коста-Рика
  • Куба
  • Латвия
  • Ливан
  • Литва
  • Люксембург
  • Малайзия
  • Мальдивы
  • Мальта
  • Марокко
  • Мексика
  • Молдова
  • Монако
  • Монголия
  • Нидерланды
  • Новая Зеландия
  • Норвегия
  • ОАЭ
  • Польша
  • Португалия
  • Россия
  • Румыния
  • Саудовская Аравия
  • Северная Корея
  • Сербия
  • Сингапур
  • Словакия
  • Словения
  • США
  • Таджикистан
  • Таиланд
  • Танзания
  • Тунис
  • Туркменистан
  • Турция
  • Узбекистан
  • Украина
  • Филиппины
  • Финляндия
  • Франция
  • Хорватия
  • Черногория
  • Чехия
  • Чили
  • Швейцария
  • Швеция
  • Шри-Ланка
  • Эстония
  • ЮАР
  • Южная Корея
  • Япония

Номер государственной регистрации товарного знака на сайте Федеральной Службы по интеллектуальной собственности РФ 734897

Cвидетельство о регистрации СМИ ЭЛ № ФС 77 — 80064 выдано федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) 31.12.2020

Главный редактор: Соколов Б.А., электронная почта: [email protected] Фактический адрес редакции: 123022, г. Москва, ул.

Красная Пресня, 24. Телефон: +74951284185

Редакция не несет ответственности за размещенную рекламу, мнения, предложения об услугах и работе, оставленные в комментариях читателями.

Информация на сайте предоставлена для ознакомления.

Пользователь сайта visasam.ru гарантирует, что размещение представленных им материалов не нарушает права третьих лиц (включая, но не ограничиваясь авторскими правами), не наносит ущерба их чести и достоинству.

Используя и читая сайт, Вы соглашаетесь с тем, что сохраняются и используются cookies на Вашем устройстве.

Россияне в конце 2021 года смогут платить со смартфона через СБПэй

СБПэй – мобильное приложение для оплаты товаров и услуг в розничных магазинах и сети интернет c использованием всех поддерживаемых в СБП способов оплаты (QR-код, кнопка на сайте и т.д.) Установить приложение СБПэй можно на смартфоны с операционной системой Android версии не ниже 6.0 и iOS, начиная с 13-й версии. В отличие от других Pay-приложений (MirPay, GooglePay, ApplePay и других), СБПэй не использует данные банковских карт – все платежи выполняются с банковского счета пользователя.

Читайте также:
Программа Work and Travel Usa (Ворк энд Тревел) – работа в Америке для студентов в 2021 году

Как пояснили “РГ” в НСПК, после реализации в приложении СБПэй технологии оплаты с помощью NFC оно позволит осуществлять платеж через Систему быстрых платежей “в один клик” без скана QR-кода. “Для пользователя платеж с СБПэй будет выглядеть также, как и оплата смартфоном с помощью привычного ему Pay-сервиса, – уточнили в НСПК. – Однако в ее основе лежат другие технологии: в наклейку с QR-кодом будет встроена NFC-метка. Таким образом, чтобы расплатиться в оффлайне, покупателю нужно будет просто приложить смартфон с приложением СБПэй к этой метке. После чего мгновенно будет происходить оплата”.

На сегодняшний день приложение доступно клиентам банка “Русский Стандарт” и СКБ-банка. “К 1 апреля 2022 года должны обеспечить подключение к СБПэй: системно значимые банки и банки с универсальной лицензией – участники ПС “Мир”, а к концу 2021 года планируется реализовать технологию NFC в приложении СБПэй”, – отметили в НСПК.

Сейчас в оффлайне можно расплатиться с помощью СБПэй, отсканировав QR-код. При онлайн-оплате с помощью СБПэй также можно оплачивать товары и услуги посредством перехода по платежным ссылкам, нажатия на платежные кнопки или сканирования QR-кода.

“Сейчас необходимость сканирования QR-кодов на кассе усложняет пользовательский путь по сравнению с использование платежной карты, – отметил исполнительный директор Ассоциации участников рынка электронных денег и денежных переводов Павел Шуст. – Это одна из трудностей для масштабирования этого метода оплаты. В Китае, где QR-коды для офлайн-платежей используются повсеместно, ситуация была немного иной – там эта технология внедрялась когда клиенты массово платежными картами не пользовались и сравнивали свой опыт с использованием наличных”.

Новация упростит распространение нового методы платежей в магазинах, уверен Шуст. Конкурентным же преимуществом могут стать дополнительные стимулы для потребителей – то есть кэшбеки, скидки и бонусы для плательщиков, считает он. В силу специфики тарификации банки ограничены в предоставлении таких поощрений, поэтому, вероятно, такие программы будут реализовываться самими магазинами, предположил эксперт.

Управляющий директор рейтингового агентства НКР Станислав Волков уточнил, что выгоды от новшества получат, прежде всего, клиенты российских банков, активно использующие платежные сервисы: “Оплата через СБП с опцией СБПэй станет удобнее, а поскольку СБП не является чисто коммерческой организацией, на стоимости услуг это отразится далеко не сразу”, – считает он.

Международная платежная система Visa разослала банкам письмо с сообщением об отмене комиссии за переводы с карты на карту по номеру телефона с 1 апреля 2022 года, сообщил в понедельник “Коммерсант”.

Сейчас банки платят 3 рубля за интерчейндж, 10 центов платежной системе и 0,05% – за переводы внутри страны. С клиентов при этом берут не менее 1% от суммы перевода. Как отметили в Visa, система не регулирует комиссии, которые устанавливаются банками для клиентов: тарифы могут сохраниться даже после обнуления платежей в адрес платежной системы.

Как считают участники рынка, таким решением Visa пытается выдержать конкуренцию с СБП, доля которой заметно растет. В третьем квартале россияне перевели через Систему быстрых платежей 1,4 трлн рублей, а в текущем квартале ожидается сумма около двух триллионов.

“Отменой комиссий по переводам между картами международные платежные системы Visa и Mastercard, которая сделала это раньше, не столько конкурируют с СБП, сколько стимулируют использование своих карт в собственных экосистемах кредитных организаций, – уверен председатель правления ассоциации “Финансовые инновации” Роман Прохоров. – Сколько пользователи смогут сэкономить, зависит уже от тарифов банков, а они пока не анонсировали – будет ли соответствующее снижение тарифов для конечных клиентов”.

Управляющий директор рейтингового агентства НКР Станислав Волков считает, что отмена комиссии может не стать существенным аргументом для клиентов при выборе карты.

“Россияне давно привыкли к тому, что с пользовательской точки зрения разницы между картами крупнейших международных платежных систем фактически не существуют, клиенты ориентируются на дополнительные условия, такие, например, как размер кешбека или ставка на остаток средств на счете, – пояснил эксперт. – Кроме того, клиентам придется спрашивать у второго респондента карту какой платежной системы он использует, что не всегда удобно. При этом отмена комиссии платежной системой в целом положительно, поскольку усиливает конкуренцию на рынке, что всегда идет на пользу потребителю”.

Налог на облигации в 2021 году: что поменялось, как и в каком размере платить

Из-за падения ставок по банковским вкладам, россияне, желающие не только сберечь свои накопления, но и приумножить их, все чаще отказываются от размещения средств на депозитах и пробуют себя в роли активных инвесторов. Наиболее привлекательной альтернативой вкладам с точки зрения соотношения риск-доходность являются вложения в облигации. Поговорим подробнее об облигациях и о том, какие налоги и когда придется заплатить с доходов от вложений в долговые обязательства в 2021 году.

При торговле облигациями доход инвестора может складываться из двух составляющих:

– Во-первых, компания-эмитент обязуется производить выплаты с определенной периодичностью, чаще всего один-четыре раза в год, по определенной в условиях выпуска облигации годовой процентной ставке. Это так называемый купонный доход.

– Во-вторых, доход инвестора может складываться из разницы между ценой покупки облигации и ее номиналом, то есть ценой погашения. Такую разницу принято называть дисконтом, а доход – дисконтным.

Налог на доходы по ОФЗ

Облигации федерального займа (ОФЗ) – один из самых надежных способов вложения денег. Как правило, эти ценные бумаги выбирают консервативные инвесторы, которые предпочитают не самый высокий, но относительно надежный доход в виде купона.

Читайте также:
Лечение онкологии, рака и других заболеваний в клиниках Израиля без посредников

Купон – это доход в виде фиксированного процента от номинальной стоимости облигации, который выплачивается эмитентом ее владельцу (держателю) с определенной периодичностью.

Что собой представляет купонный доход по облигациям, по которому до конца 2020 года действовала льгота по НДФЛ, покажем на схеме ниже. Стрелки на схеме демонстрируют движение средств от эмитента к инвестору и от инвестора к эмитенту:

До недавнего времени покупка ОФЗ была выгодна и с точки зрения налогообложения. В соответствии с п. 25 ст. 217 НК РФ доходы от выплат купона (процентов) по ОФЗ до конца 2020 года не облагались НДФЛ.

Однако законом от 01.04.2020 № 102-ФЗ пункт 25 ст. 217 НК РФ был исключен из Налогового кодекса с 01.01.2021 года. Изменения означают, что с 2021 года купоны по ОФЗ должны облагаться налогом по общим правилам, предусмотренным для подобных доходов. Ставка налога с купонов по ОФЗ с 2021 года для налоговых резидентов РФ составляет 13% или 15% (в случае применения прогрессивной ставки), для нерезидентов – 30%.

Специалисты прогнозируют рынку ОФЗ в 2021 году встряску, обусловленную тем, что с него начнут уходить иностранные инвесторы – держатели ОФЗ. Не все готовы платить 30% с купонного дохода в российский бюджет. При этом, по разным оценкам, доля иностранных инвесторов на рынке ОФЗ составляет довольно внушительные 44–47%. Если даже половина этих ОФЗ поступит на рынок, то их стоимость упадет. Впрочем, этим смогут воспользоваться российские инвесторы, желающие приобрести надежные активы по выгодной цене.

Тем более, что в некоторых случаях российский инвестор, открывший индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), сможет вообще избежать уплаты НДФЛ по ОФЗ. Об этом мы расскажем далее.

Налог на доходы от муниципальных облигаций

На купонный доход по муниципальным облигациям до конца 2020 года аналогичным образом распространялось освобождение от уплаты налога. Но, как и для ОФЗ, с 01.01.2021 года льгота по НДФЛ на купонный доход по ст. 217 НК РФ по муниципальным облигациям больше не действует, и налогообложение происходит по общим правилам для доходов физлиц, предусмотренных НК РФ: 13% или 15% (в случае применения прогрессивной ставки) для налоговых резидентов РФ и 30% – для нерезидентов.

Доля иностранных инвесторов в этом сегменте рынка российских облигаций заметно ниже. Поэтому сильных колебаний стоимости и спроса по облигациям, выпущенным региональными и местными властями, ждать не стоит.

Важно помнить, что момент приобретения федеральной или муниципальной облигации при этом роли не играет. Как и дата, на которую объявлен расчет по купону. Главным критерием для налогообложения является то, что выплата дохода состоялась в 2021 году.

Пример

Инвестор, налоговый резидент РФ, в 2020 году приобрел облигации, подпадающие под льготу, предусмотренную ст. 217 НК РФ. Купонный доход выплачивается каждые полгода, в течение 7 дней после указанных дат: 30 июня, 31 декабря.

Купон, выплаченный 30 июня 2020 года, попадает под льготу, соответственно, налог с него удерживаться не будет.

Выплата купона на 31.12.2020 состоится уже в 2021 году. С этой суммы налоговый агент обязан удержать НДФЛ.

Допустим, у инвестора 500 облигаций номиналом по 1000 руб., по каждой из которых должны выплатить купонный доход в размере 50 руб.

НДФЛ с купонного дохода составит: (50 × 500) × 13% = 3 250 руб.

Налог будет удержан в момент выплаты дохода. Клиенту будет перечислен купонный доход в размере: 50 × 500 – 3 250 = 21 750 руб.

Налог на купонный доход по корпоративным облигациям

Владельцев российских корпоративных облигаций также коснулись изменения в налоговом законодательстве. По правилам, действующим до конца 2020 года, если ставка купона по облигации не превышала ключевую ставку ЦБ РФ, увеличенную на 5 процентных пунктов, то такой купон не облагался налогом.

Примечание: данное правило касалось только купонов, выплачиваемых после 01.01.2018 года по корпоративным облигациям, эмитированным после 01.01.2017 года.

Если же ставка купона превышала ключевую ставку ЦБ РФ более чем на 5 процентных пунктов, то с превышения удерживался налог по ставке 35%.

С вступлением в силу изменений по закону № 102-ФЗ для налоговых резидентов, держателей российских корпоративных облигаций, налог на купонный доход составляет 13% или 15% (в случае применения прогрессивной ставки) со всей суммы купона независимо от его размера.

Налог на доходы от еврооблигаций

Налогообложение купонного дохода по еврооблигациям не сильно отличается от процедуры налогообложения дохода по российским ценным бумагам. Разница заключается в том, что в целях налогообложения доход в иностранной валюте подлежит пересчету в рубли по курсу ЦБ РФ на дату выплаты такого дохода.

Налоговые резиденты РФ платят 13% или 15% (в случае применения прогрессивной ставки) от купонного дохода или разницы между ценой приобретения и ценой продажи, нерезиденты – 30%.

Важным нюансом при расчете налога на такие облигации является возможность исключить двойное налогообложение. Дело в том, что в некоторых странах удерживается свой аналог налога на доходы. Если у Российской Федерации со страной эмитента есть соглашение об избежании двойного налогообложения в части доходов физлиц, то на уплаченный в другой стране налог можно уменьшить НДФЛ к уплате в РФ.

Пример 1

Российскому инвестору в 2021 году выплачивается купон по облигациям американской компании в размере $2000. Курс на дату выплаты – 70 руб. за $1.

Согласно законодательству США, при выплате купонного дохода с держателей-нерезидентов автоматически удерживаются 10% (ставка налога в случае подписания формы W-8ben) налога на доход. То есть фактически россиянин получил:

2000 – (2000 × 10%) = $1 800.

Между США и РФ действует соглашение об избежании двойного налогообложения (от 17.06.1992). Поэтому 10%, удержанные в США, можно зачесть в счет уплаты налога по сделке в России, если подтвердить факт уплаты налога в США соответствующими документами.

Читайте также:
Как получить гражданство и паспорт Дании в 2021 году

Доход всего: 2 000 × 70 = 140 000 руб.

Полная сумма российского НДФЛ: 140 000 × 13% = 18 200 руб.

Сумма уже удержанного налога в США к зачету: 200 × 70 = 14 000 руб.

Доплатить в российский бюджет потребуется: 18 200 – 14 000 = 4 200 руб.

Инвестору – налоговому резиденту России – также не следует забывать и о курсовой разнице, которая может возникнуть при продаже еврооблигаций. Доход в виде курсовой разницы является объектом налогообложения (исключение составляют еврооблигации Министерства финансов РФ, проданные после 01.01.2019 года – по ним доход, полученный в результате валютной переоценки, освобождается от уплаты налога).

Пример 2

Инвестор купил облигацию за $1000 в тот момент, когда курс был 60 руб. за $1. А продал за те же $1000, но курс на дату продажи поднялся до 70 руб. за $1.

Доход инвестора для целей налогообложения в РФ составит:

1000 × 70 – 1000 × 60 = 10 000 руб.

НДФЛ к уплате (по ставке 13%) = 10 000 × 13% = 1 300 руб.

Облигации, приобретенные на ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) чем-то похож на банковский вклад. Но на таком счете можно приобретать ценные бумаги и прочие биржевые финансовые инструменты.

По такому счету есть ограничения! Максимальная сумма пополнения составляет не более 1 млн руб. в год, а сделки с финансовыми инструментами допускаются только на Российских биржах. При этом минимальный срок договора на ведение ИИС для получения налоговых вычетов должен составлять не менее 3-х лет. Любые выводы с ИИС приводят к расторжению договора.

Государство стимулирует работу через ИИС, предоставляя право на налоговые вычеты при исчислении НДФЛ:

Налоговый вычет при использовании ИИС

Налоговый вычет на взнос (Тип “А”)

Налоговый вычет из облагаемого дохода (тип “Б”)

В течение года делаются взносы на ИИС (на сумму не более 1 000 000 руб.).

Размещенные средства находятся на ИИС не менее трех лет.

У владельца ИИС есть официальный доход, с которого уплачивается НДФЛ по ставке 13%.

В течение трех лет делаются взносы на ИИС (на сумму не более 1 000 000 руб. в год).

У владельца есть только один ИИС (если открывается второй ИИС, то первый должен быть закрыт в течение месяца.

Владелец не использовал налоговый вычет типа “А”.

Какой вычет предоставляется:

После окончания налогового периода (года) у владельца ИИС появляется право заявить к вычету по НДФЛ сумму, внесенную в течение этого периода (года) на ИИС.

Максимальный размер суммы к вычету: 400 000 руб. в год.

Максимально возможная сумма НДФЛ к возврату: 52 000 руб. за год.

Какой вычет предоставляется:

По истечении трех лет использования ИИС у его владельца появляется право на вычет НДФЛ с инвестиционного дохода, полученного по ИИС за этот период. Дивиденды и процент на свободный остаток от налогообложения не освобождаются.

Так как данный вычет предоставляется на доход, полученный по самому ИИС, владельцу нет необходимости иметь и подтверждать другой доход с НДФЛ 13%.

Подробнее о порядке получения инвестиционного вычета по НДФЛ и о том, какой вариант вычета выбрать, рассказано в статье “Инвестиционный вычет по НДФЛ для инвестора: как получить и в каком размере“.

Пример вычета по НДФЛ в рамках ИИС (тип вычета “А”)

Говоря про вычет типа “А” важно понимать, что данный вычет можно применить только в отношении инвестиционного дохода от сделок с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, полученного в рамках стандартного брокерского договора без признака ИИС.

При этом данное правило распространяется только на доходы, полученные до 01.01.2021 года. С 01.01.2021 года вычет типа “А” нельзя применить к доходам от сделок с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, к доходам от операций займа ЦБ, РЕПО и прочих доходов в рамках брокерского счета.

Налоговый вычет можно получить в течение 3-х лет, начиная с 1 января года, следующего за отчетным (в котором возникло право на вычет). Так, за 2020-й год налогоплательщик может получить вычет в период с 01.01.2022 по 31.12.2023 года.

Так как к инвестиционному доходу за 2020-й год ещё можно применить вычет типа “А”, рассмотрим пример расчета суммы налогового вычета по отношению к ценным бумагам.

Допустим, у клиента есть 2 официальных источника дохода – заработная плата и доход от инвестиционной деятельности в рамках стандартного брокерского счета (без признака ИИС). По итогам 2020-го года доход в виде заработной платы составил 300 тыс. руб., а от инвестиционной деятельности – 200 тыс. руб.

С этого дохода клиент заплатил налог в размере 13% на общую сумму 65 000 руб. (300 000*13% + 200 000*13%).

Если у клиента в 2020-м году было пополнение индивидуального инвестиционного счета (ИИС) на 400 тыс. руб., он сможет претендовать на максимальный размер вычета в размере 400 тыс. руб. и вернуть ранее уплаченный налог в сумме 52 000 руб. (13% от 400 000 руб.).

Если те же условия задачи перенести на 2021-й год, то к доходу от инвестиционной деятельности налоговый вычет по типу “А” применить уже будет нельзя. И при условии пополнения ИИС на те же 400 тыс. руб. клиент сможет вернуть ранее уплаченный налог только с заработной платны в размере 39 000 руб. (13% от 300 тыс. руб.)

Чтобы получить возврат НДФЛ по типу “А”, клиенту понадобится сдать в ИФНС

  • декларацию 3-НДФЛ, в которой показан вычет по инвестиционному счету типа “А”;
  • справку 2-НДФЛ от налогового агента о сумме выплаченного дохода и удержанного НДФЛ;
  • договор об открытии ИИС (он заключается с управляющим или брокером);
  • документы, подтверждающие пополнение ИИС налогоплательщиком (платежные поручения, выписки);
  • заявление о возврате НДФЛ с указанием банковских реквизитов, на которые следует перечислить сумму возврата.
  • Важно! Если клиент закроет ИИС до истечения 3-х летнего срока, полученный ранее по вычету НДФЛ придется вернуть в бюджет, а также уплатить пени за несвоевременную уплату налога.

Пример вычета в размере дохода по ИИС (тип Б)

Вычет типа “Б” предполагает освобождение от уплаты налога с инвестиционного дохода, полученного в рамках ИИС, в том числе, с купонов.

Читайте также:
Основная религия в Италии: история, становление, конфессии

Например, Сидоров А. является самозанятым и не имеет дохода, облагаемого НДФЛ. Свободные средства он решил инвестировать через ИИС. Поскольку у него нет возможности заявлять ежегодный вычет по типу “А”, он остановился на варианте вычета по типу “Б”.

Допустим, в 2021 году Сидоров внесет на ИИС 200 000 руб., в 2022 году – 300 000 руб., в 2023 году – 300 000 руб. На все средства он планирует приобрести облигации, купон по которым также будет зачислять на ИИС и реинвестировать.

Обратите внимание! При выплате купонного дохода в рамках ИИС налоговый агент не удерживает с него налог сразу в момент выплаты, как по стандартному брокерскому счету, это происходит только при расторжении договора на ведение ИИС.

В 2023 году, дождавшись 3-х летнего срока по договору ИИС, Сидоров собирается продать все принадлежащие ему облигации и снять с ИИС вырученные средства – моментом для исчисления и удержания НДФЛ является момент получения дохода (средств с ИИС).

Допустим, что все сложилось так, как запланировал клиент.

Перед закрытием ИИС Сидоров пойдет в ИФНС и возьмет там справку о том, что он не пользовался вычетом типа “А” и что у него нет других договоров на ведение ИИС. Эту справку он передаст своему брокеру вместе с заявлением на предоставление вычета и поручением на вывод активов с ИИС, что приведет к расторжению договора.

На основании справки из ИФНС брокер, как налоговый агент, не будет удерживать НДФЛ при закрытии ИИС с инвестиционного дохода, полученного за весь срок действия договора. Ни поступивший на ИИС купонный доход, ни разница между ценой продажи и ценой покупки облигаций не подпадет под налогообложение.

Важно! Если обстоятельства вынудят Сидорова закрыть ИИС раньше положенного срока, право на налоговый вычет он тоже потеряет. Тогда, при закрытии ИИС, брокер удержит налог в пользу бюджета со всех полученных по ИИС доходов. Сидорову будет перечислена сумма за минусом НДФЛ.

Какие еще налоговые льготы могут применяться

С аннулированием льгот при налогообложении купонного дохода с 2021 года никаких налоговых преференций для владельцев облигаций не останется, за исключением вычета типа “Б” в рамках ИИС.

Любой доход держателя облигаций будет облагаться НДФЛ (13% или 15% – для налоговых резидентов РФ и 30% – для нерезидентов).

Напомним, что помимо купонов под обложение налогом подпадает разница между ценой продажи и ценой покупки облигаций (дисконт).

В отношении взимания НДФЛ с дисконта по облигациям изменений не произошло. С 2021 года он как облагался налогом, так и облагается.

Когда инвестору самому нужно отчитываться и уплачивать налог

Все доходы по облигациям можно разделить на полученные от налоговых агентов по законодательству РФ и полученные от лиц, таковыми не являющихся.

Если доход (любой – и купонный, и дисконтный) выплачивается резидентом РФ, то этот резидент становится налоговым агентом. Это значит, что он обязан рассчитать и удержать НДФЛ перед выплатой дохода физлицу.

В случае, когда удержание НДФЛ произведено налоговым агентом, а держатель получил сумму сразу за минусом налога, держателю-физлицу самому предпринимать больше ничего не нужно.

Если же плательщиком дохода по ценной бумаге является, например, нерезидент, то у него обязанностей налогового агента по российскому законодательству нет. В такой ситуации налогоплательщик, получивший доход, обязан задекларировать его в ИФНС, подав декларацию по форме 3-НДФЛ. И разумеется, исчисленный и задекларированный налог нужно перечислить в бюджет.

Декларация 3-НДФЛ по налогу на облигации для физических лиц с 2021 года сдается в те же сроки, что и ранее: не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.

Уплатить получившийся по 3-НДФЛ налог нужно до 15 июля того же года, в котором была подана декларация.

Также инвестору понадобится сдать 3-НДФЛ для получения налогового вычета по ИИС. Мы уже останавливались на этом аспекте в примере. Уточним, что декларировать доход для получения вычета нужно обязательно, поскольку предоставление вычета идет только в заявительном порядке. Сдавать 3-НДФЛ на вычет можно в течение трех лет, следующих за с годом возникновения такого права.

При утрате права на вычеты по ИИС тоже придется сдать декларацию. В ней следует отразить утрату права на уже предоставленные вычеты, сумму налога с дохода по облигациям на ИИС (если она не была удержана налоговым агентом) и сумму к уплате в бюджет.

Декларацию при утрате права на вычеты по ИИС нужно сдавать до 30 апреля года, следующего за отчетным, и платить по ней налог до 15 июля того же года (как и в случае с самостоятельным расчетом НДФЛ по облигациям).

Резюме

Изменения в налогообложении облигаций для физических лиц с 2021 года коснулись льгот при расчете НДФЛ с ОФЗ, муниципальных облигаций, а также облигаций, выпущенных различными российскими эмитентами. Все эти льготы отменены с 01.01.2021 года. При этом общих правил определения налогооблагаемой базы по облигациям и права на вычет по типу “Б” при использовании ИИС изменения не коснулись.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Читайте также:
Университеты и ВУЗы Италии для русских и иностранцев в 2021 году: поступление и обучение

Налог на недвижимость в 2021 году: когда и как платить

Налог на имущество платят все собственники недвижимости, расположенной на территории РФ. Ставку по нему устанавливают регионы, а правила расчета зависят от того, когда появилось и прекратилось право собственности на объект недвижимости. В этом материале Bankiros.ru собрал всю важную информацию о налоге на недвижимость для физических лиц в 2021 году: ставки, сроки для уплаты, правила расчета, возможные льготы и многое другое.

Кто платит налог на недвижимость

Налог на недвижимость уплачивает его собственник. Наличие гражданства РФ и длительность проживания на территории нашей страны на факт необходимости уплачивать налог никак не влияют. Если у человека есть собственность в России, он обязан уплатить за нее налог. Не важно резидент он или не резидент.

Владельцы недвижимости должны платить налог самостоятельно. Если владельцем имущества является несовершеннолетнее лицо, оплатить налог за него должны его официальные представители: родители, усыновители, опекуны или попечители.

Если объект недвижимости находится в общедолевой собственности, то есть у него есть несколько владельцев, то каждый из них самостоятельно уплачивает сумму, соразмерную своей доле.

В данном случае налоговая инспекция самостоятельно рассчитает сумму налога, пропорциональную количеству владельцев.

Кроме того, оплатить налог придется в любом случае, даже если вы давно не пользуетесь недвижимостью, но она числится в вашей собственности.

За какую недвижимость нужно платить

Налоговый сбор оплачивают собственники имущества, которое ФНС признали объектом налогообложения. Важно отметить, что в законодательстве нет четкого определения движимого и недвижимого имущества, поэтому даже в налоговой системе не исключены ошибки при квалификации собственности. Например, до сих пор ведутся споры к какой категории относятся металлические гаражи: к недвижимому или движимому имуществу. Одни эксперты говорят о том, что такой гараж является недвижимостью, поскольку он стоит на земле. Другие уверены, что это движимое имущество, поскольку при необходимости его могут перенести и установить на другое место. Поэтому не удивляйтесь, если со временем вам придет письмо из налоговой с просьбой доплатить сумму, доначисленную при проверке недвижимости.

К объектам налогообложения относится зарегистрированное имущество: жилой дом и нежилые строения для подсобного хозяйства, огородничества, садоводства и индивидуального жилищного строительства. Например, садовый домик, квартира, комната в общежитии, гараж, машино-место, объект незавершенного строительства. Полный перечень недвижимого имущества указан в статье 401 Налогового кодекса РФ.

Однако обращаем ваше внимание на то, что налог рассчитывается только для объектов с признаками недвижимого имущества. Например, сбор не нужно уплачивать за теплицы, объекты некапитального строения и другие сооружения на садовых участках. У таких конструкций нет признаков недвижимости, поэтому их не вносят в единый государственный реестр недвижимости.

Налог не уплачивают за имущество многоквартирного дома: например, лестничные клетки, пролеты, технические помещения, чердаки, подвалы и прочее. Такие объекты не являются объектами налогообложения.

Почему важно уметь рассчитать налог самостоятельно

Налог на имущество физических лиц рассчитывает налоговая служба. Расчет производится отдельно по каждому объекту недвижимости в конце календарного года. Однако собственник должен уметь проверить правильность расчета налоговиков.

Например, сумма налога может быть больше, потому что инспекторы не учли все сведения о владельце и наличие у него льгот. Они вообще могут использовать недостоверные сведения, допустить технические или арифметические ошибки при расчете суммы. Поэтому, если вы нашли ошибку, не стесняйтесь обратиться в ФНС, чтобы ее исправили.

Какие установлены ставки налога на недвижимость в 2021 году

Ставки налога на имущество физлиц устанавливает местное законодательство. Налоговый кодекс лишь устанавливает ограничения по их максимальному размеру. Верхняя планка зависит от того, как считают налог: с ориентиром на кадастровую стоимость недвижимости или его инвентаризационную стоимость. Ниже мы составили таблицу по ограничениям для ставок по налогу на недвижимость, прописанную в пунктах два и четыре статьи 406 Налогового кодекса РФ.

Ставка налога по инвентаризационной стоимости

Тип имущества

Максимальный размер ставки

До 0,1% (включительно). Ставка может быть уменьшена или увеличена до трех раз

До 2% (включительно).

До 0,5% (включительно)

Ставка налога по инвентаризационной стоимости

Суммарная инвентаризационная стоимость с учетом коэффициента-дефлятора

Размер ставки

До 300 тысяч рублей (включительно)

До 0.1% (включительно)

Больше 300 тысяч до полумиллиона рублей (включительно)

От 0,1% до 0,3% (включительно)

Больше 500 тысяч рублей

От 0,3% до 2% (включительно)

Чтобы определить суммарную инвентаризационную стоимость, инспекторы складывают инвентаризационную стоимость всех объектов недвижимости, которые расположены в одном муниципальном образовании. Если имущество находится в совместной собственности, суммарную инвентаризационную стоимость определяют с учетом доли и количества собственников. Так, в расчет для конкретного налогоплательщика войдет не полная стоимость объекта недвижимости, а только стоимость доли ее владельца.

Как узнать ставку по налогу на недвижимость

Простой и быстрый способ узнать ставку по налогу на недвижимость в вашем регионе, воспользоваться сервисом ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Выберете в системе вид налога, период и регион, в котором расположена ваша недвижимость. Нажмите кнопку «Найти», после система выдаст вам всю необходимую информацию. Нажмите на раздел «Подробнее». В форме вы найдете ставки, сроки уплаты и и нормативный документ, в котором региональные власти указали всю необходимую информацию.

Как рассчитать и уплатить налог на недвижимость физических лиц в 2021 году

Расчет налога на недвижимость физлиц зависит от того, из инвентаризационной или кадастровой стоимости определяют сумму сбора. В России все чаще считают налог, исходя из кадастровой стоимости недвижимости, если в регионе есть единая дата, с которой утвержден такой порядок уплаты налога. Если региональные власти такое решение не приняли, то налоговая служба рассчитывает налог по инвентаризационной стоимости.

Читайте также:
Официальный отказ от гражданства Узбекистана в Москве: образец заполнения документов в 2021 году

Чтобы определить дату, с которой нужно уплачивать налог на недвижимость, важно знать, когда возникло право собственности на него.

Наследники уплачивают налог с даты, когда открыто наследство – это дата смерти наследодателя или дата, когда он признан умершим. Дата регистрации унаследованного имущества значения здесь не имеет.

Если имущество оформили в собственность до 15 числа любого месяца включительно, инспекция рассчитывает налог с начала месяца. Если имущество оформлено после 15 месяца, то налог рассчитывается со следующего месяца.

Налог перестают уплачивать со следующего дня, когда право собственности прекращается. Если право собственности прекращено до 15 числа, то платить налог за этот месяц не нужно.

Если имущество перестало существовать, то начислять налог прекратят с первого числа месяца, в котором уничтожена такая недвижимость. Для этого необходимо подать специальное заявление в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика или по месту нахождения такого объекта. К заявлению необходимо приложить документы, которые подтверждают факт уничтожения такого объекта. Если таких бумаг нет, то налоговая сама запросит сведения из профильных ведомств.

Оплатить налог на недвижимость можно несколькими способами:
  1. На Портале Госуслуг. Для этого нужно выбрать вкладку «Оплата по квитанции». В появившейся форме укажите номер квитанции и оплатите начисления на сайте с помощью банковской карты.
  2. В личном кабинете налогоплательщика.
  3. С помощью сервиса «Заплати налоги» на сайте ФНС.
  4. Через мобильное приложение или личный кабинет на сайте вашего банка. Оплатить квитанцию также можно в банковском отделении.

Оплатить налог на имущество необходимо до первого декабря следующего года. Например, оплатить налог на имущество за 2020 год можно до первого декабря 2021 года. До первого декабря 2022 года уплачивается налог на собственность за 2021 год и так далее.

Какие федеральные льготы по налогу на недвижимость есть у физических лиц в 2021 году

Освобождаются от уплаты налога на имущество:

  • пенсионеры;
  • предпенсионеры;
  • инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства, дети-инвалиды;
  • военнослужащие, а также уволенные с военной службы по определенным причинам (по достижении предельного возраста, состоянию здоровья и др.);
  • родители и супруги военнослужащих и государственных служащих, погибших при исполнении служебных обязанностей;
  • члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  • граждане, уволенные с военной службы или призывавшиеся на военные сборы, выполнявшие интернациональный долг в Афганистане и других странах;
  • лица, имеющие право на социальную поддержку, т.к. подверглись воздействию радиации вследствие катастрофы на ЧАЭС, аварии в 1957 году на ПО «Маяк», ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;

Льготы освобождают гражданина от обязанности уплачивать налог на имущество. Получить льготу можно только на один объект недвижимости из каждой категории: квартира, комната, частный дом, сооружение и другое. Например, если у льготника есть две квартиры и один дом, то он заплатит налог только за одну квартиру меньшей площади. Если у человека несколько объектов недвижимости из одной категории, то он вправе сам выбрать объект недвижимости, за который уплатит налог.

А вот получить льготу на незавершенный объект недвижимости нельзя. Получить послабление нельзя и на объект недвижимости, которая используется в предпринимательской деятельности.

Чтобы получить льготу на имущество, гражданин должен подать в налоговую инспекцию письменное заявление по форме приказа ФНС от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/897. К заявлению необходимо приложить подтверждающие документы. Лучше подать заявление до 30 апреля. В этом случае налог успеют рассчитать с учетом льготы. Например, чтобы воспользоваться льготой на 2021 год, заявление на налоговые послабления необходимо подать до 30 апреля 2022 года. Подать документы можно в личном кабинете налогоплательщика.

Отметим, что регионы могут расширить список льготных категорий. Узнать об этом можно в территориальном отделении ФНС или на сайте правительства региона.

После подачи заявления налоговики проверят достоверность предоставленных сведений. Если они решат, что льгота вам не положена, они пришлют вам письмо с отказом.

Если вы уже получили льготу, обращаться за ней повторно не нужно. ФНС рассчитает налог на следующий год с учетом имеющейся информации.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Транспортный налог: что изменится в 2021 году, как сэкономить и что будет, если не платить

С нового года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, которые затраги­вают и транс­портный налог. Большинство ново­введений касается юрлиц, но кое-что изменится и для «физиков». Так что эти новшества — отличный повод вспомнить, что вообще такое транс­портный налог, на что он идёт и кто в России имеет право его не платить.

Что такое транспортный налог, куда он идёт и почему его постоянно предлагают отменить

Транспортный налог появился в России в 2003 году взамен дорожного. И если последний зачислялся в дорожные фонды, а деньги оттуда шли непосред­ственно на обустрой­ство, строитель­ство и содер­жание дорог, то транс­портный просто поступает в региональ­ные бюджеты. Пред­полагалось, что и он будет распре­деляться на дорожные нужды, однако власти на местах не всегда пускают собранные таким образом средства на дороги, тратя их на что-то ещё. Например, на выплаты соцработ­никам или празд­ничные салюты. Более того: не в каждом региональ­ном бюджете в принципе есть дорожный фонд.

Но особо радеющим за состояние отече­ственных дорог не стоит отчаиваться, ведь ещё есть акциз на топливо! Он, правда, зачисляется в федераль­ный бюджет. И, пускай и очень сложными путями, точно распреде­ляется на дорожные нужды.

Именно из-за наличия акциза депутаты с завидной регуляр­ностью предлагают вообще отказаться от транс­портного налога. Тем более, что изначально, когда вводился акциз, пред­полагалось, что именно он этот налог и заменит: сколько ездишь — столько и платишь. Но пока оба сбора существуют парал­лельно, причём транспортный налог начисляется за сам факт владения автомо­билем и не зависит от того, ездит машина или целый год стоит в гараже.

Транспортный налог рассчиты­вается исходя из мощности двигателя, стоимости автомо­биля и сроков реги­страции машины в ГИБДД. То есть платить его надо с момента, как машина поставлена на учёт, и до того, когда она будет с него снята. Постав­ленные на прикол автомобили без регистрации налогом не облагаются.

Если автомобилист продал машину, не прекращая её реги­страцию, а новый собственник вопросом учёта вовремя не озаботился, то налог должен будет платить прежний собственник. Оспорить это можно лишь на основании договора купли-продажи.

Важно помнить и о том, что в Налоговом кодексе чётко прописано, что субъектом налого­обложения является гражданин, владеющий зареги­стриро­ванным транс­портным средством. А согласно Граждан­скому кодексу, владеть можно и на основании доверен­ности. Если налог хочет платить не основной собственник, а тот, кто владеет машиной по доверен­ности, то в налоговый орган надо подать соответ­ствующее заявление — чтобы там понимали, кому начислять налог.

Однако это не значит, что авто­владелец обязан извещать налоговую о приобре­тении автомобиля, а уж тем более о его продаже. Налоговая, благодаря взаимо­действию с ГИБДД, сама получает такую информацию. Но сбои всё-таки случаются и данные обнов­ляются с задержкой.

Как считают транспортный налог в России

Транспортный налог — региональный. Поэтому ставки по нему устанав­ливаются местными властями на своё усмотрение. Общие — лишь базовые параметры начисле­ния налога, утверждённые правитель­ством России. Каждый регион вправе изменять их в сторону увели­чения или уменьшения, но не более чем в 10 раз. При этом никаких ограни­чений на уменьшение ставки в отношении легковых автомо­билей мощностью до 150 л.с. в законо­дательстве нет — и некоторые регионы обнуляют ставки для маломощных машин.

Региональным властям разрешено устанав­ливать дифферен­цированные ставки в отношении каждой категории транс­портных средств, а также менять их с учётом возраста транспортных средств и/или их экологиче­ского класса. Для наглядности рассмотрим, как и по каким параметрам рассчиты­вается транспортный налог в Москве.

Мощность Базовая ставка Ставка в Москве
До 100 л.с. 2,5 руб. 12 руб.
101–150 л.с. 3,5 руб.
101–125 л.с. 25 руб.
126–150 л.с. 35 руб.
151–200 л.с. 5 руб.
151–175 л.с. 45 руб.
176–200 л.с. 50 руб.
201–250 л.с. 7,5 руб.
201–225 л.с. 65 руб.
226–250 л.с. 75 руб.
Более 250 л.с. 15 руб. 150 руб.

Есть ещё и повышающий коэффициент для транспортного налога, который зависит от стоимости автомобиля и его возраста — так называемый налог на роскошь. Этот коэффициент единый по всей России.

Стоимость машины, руб. Возраст автомобиля Коэффициент
3 000 000 – 5 000 000 До 3 лет 1,1
5 000 000 – 10 000 000 До 5 лет 2
10 000 000 – 15 000 000 До 10 лет 3
Более 15 000 000 До 20 лет 3

Перечень конкретных моделей, попадающих под «налог на роскошь», опубликован на сайте Минпром­торга и регулярно обновляется. При этом в нём нет моделей, которые официально на россий­ском рынке не продаются. Так что владельцам дорогих автомо­билей, ввезённых в РФ не силами официального импортёра, доплачи­вать не придётся. В нынешнем списке нет, например, ни одного «Линкольна», которые на Авто.ру продают по 10 миллионов рублей.

Как сэкономить на транспортном налоге

Налоговые льготы, категории граждан, которые могут на них рассчиты­вать, размер этих самых льгот также устанав­ливаются региональ­ными властями. Федераль­ным законо­датель­ством от транс­портного налога освобождены только владельцы легковых автомо­билей, специально оборудо­ванных для исполь­зования инвалидами, а также машин с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил, которые были получены через органы соцзащиты.

В Москве, например, от уплаты транспортного налога освобождены следующие лица:

Герои Советского Союза, Герои РФ, граждане, награждённые орденом Славы трёх степеней.

Ветераны и инвалиды ВОВ.

Ветераны и инвалиды боевых действий.

Инвалиды I и II групп.

Бывшие несовершеннолетние узники концлагерей, гетто, других мест принуди­тельного содер­жания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны.

Один из родителей (усыновителей), опекун, попечитель ребёнка-инвалида.

Лица, имеющие легковые автомобили с мощностью двигателя до 70 лошадиных сил включи­тельно — но лишь на одно зареги­стриро­ванное на них транспортное средство.

Один из родителей (усыновителей) в многодетной семье.

Граждане, имеющие право на получение социальной поддержки в соответ­ствии с Законом Российской Федерации «О соци­альной защите граждан, подверг­шихся воздействию радиации вслед­ствие катастрофы на Чернобыль­ской АЭС» от 15.05.1991 федераль­ными законами «О социальной защите граждан Россий­ской Федерации, подверг­шихся воздей­ствию радиации вследствие аварии в 1957 году на производ­ственном объедине­нии “Маяк” и сбросов радио­активных отходов в реку Теча» от 26.11.1998 и «О социаль­ных гарантиях гражданам, подверг­шимся радиаци­онному воздей­ствию вслед­ствие ядерных испытаний на Семи­палатин­ском полигоне» от 10.01.2002

Граждане, принимавшие в составе подраз­делений особого риска непосред­ственное участие в испытаниях ядерного и термо­ядерного оружия, ликви­дации аварий ядерных установок на средствах вооруже­ния и военных объектах.

Граждане, получившие или перенёсшие лучевую болезнь или ставшие инвалидами в результате испытаний, учений и иных работ, связанных с любыми видами ядерных установок, включая ядерное оружие и космическую технику.

Один из опекунов инвалида с детства, признан­ного судом недееспособным.

Лица, имеющие транспортные средства, оснащённые исключи­тельно электриче­скими двигателями.

При этом физлицам льготы предостав­ляются только на одно зареги­стрированное на них транспортное средство. Стоит помнить ещё и о том, что льготами на авто­мобили с мощностью двигателя более 200 л.с. может восполь­зоваться только одна группа граждан — родители много­детных семей.

Если же вы не относитесь к льготным категориям, то един­ственный вариант сэкономить — выбрать регион, где налог ниже, прописаться там и там же зареги­стрировать свой автомобиль.

Что будет, если вообще не платить транспортный налог

Платить транспортный налог физическим лицам необходимо каждый год, до 1 декабря. Если этого не случится, то за неуплату начисляют пени в размере 1/300 к ставке рефинанси­рования ЦБ. Сейчас эта ставка равна 4,25 процента. Фактически каждый день будет набегать 0,014 процента от про­сроченной суммы, но этот показатель может меняться в зависимости от размера ставки рефинан­сирования. При этом пени не может превышать суммы задолженности.

По неуплаченным налогам существует срок давности их взыскания — 3 года. Если с авто­владельца требуют оплатить налог за четыре года — это незаконно. Однако, если четыре года назад было начато испол­нительное произ­водство, а должника просто не смогли найти или не обнаружили его счетов, то такую просрочку взыщут на законных основаниях.

Если сумма долга превысит 30 тысяч рублей, судебные приставы сделают такого авто­владельца невыездным. За долги они также могут описать имущество, а в случае неуплаты в установ­ленный ими срок — продать его. Но из-за транс­портного налога серьёзные долги накапли­ваются редко. Гораздо больше таких случаев по неоплаченным штрафам.

А теперь — хорошие новости!

Но касаются эти новости только тех, кто по той или иной причине лишился автомобиля. действует новый порядок исчисления налога в отношении уничто­женного транспортного средства. По общему правилу, налог исчисляется на основании сведений, которые пред­ставляются в ФНС России органами, ведущими государ­ственную реги­страцию транс­портных средств. Теперь из него сделано исключение для прекративших своё существо­вание объектов: исчисление налога по ним прекраща­ется с первого числа месяца их гибели или уничтожения — на основании заявления, пред­став­ленного владельцем в налоговый орган.

До этого схема была несколько сложнее. Если, например, автомобиль сгорел или уничтожен в аварии, утилизи­рован, и при этом нет возмож­ности снять его с учёта в ГИБДД, налог до вступления в силу этой поправки продолжали начислять. Освобож­дались от уплаты транс­портного налога лишь люди, у которых угоняли автомобили.

Так, например, у одной гражданки сгорел автомобиль, а снять его с учёта она не могла, потому что судебными приставами был наложен запрет на проведение реги­страци­онных действий с этой машиной. И только Верховный Суд установил, что в такой ситуации она не должна платить транспортный налог с момента уничтожения автомобиля.

И подобных дел очень много в практике Верховного Суда. Не верите? Вот ещё один пример. Человек продал машину, новый собственник не успел поставить её на учёт и погиб, разбив автомобиль в аварии до состояния утилизации. Налог по-прежнему выстав­ляли старому авто­владельцу. Почти три года длилось судебное противо­стояние авто­владельца и налоговой, пока точку в нём не поставил Верховный Суд. С 2021 года таких недо­разумений должно стать меньше.

Как стать международным волонтером и пожить за границей — тем, кто старше 30

Международные волонтерские программы — это уникальная возможность пожить за границей и познакомиться с новыми людьми. Но многие думают, что стать волонтером можно только до 30 лет. Вместе с Ириной Никулиной, руководителем международного волонтерского движения «Сфера», разбираемся, откуда взялся такой стереотип и какие возможности есть для взрослых волонтеров.

Почему считается, что волонтером можно стать только до 30

Стереотип, что волонтерство за рубежом доступно только людям младше 30, сложился из-за того, что информационное пространство заполонила программа Европейского корпуса солидарности. Это грантовая программа Евросоюза, в рамках которой волонтером можно стать в возрасте от 18 до 30 лет.

Программа столь популярна, потому что покрывает все расходы волонтера, а на всех этапах проекта участник получает всестороннюю поддержку. Такие условия привлекают множество желающих. За последние годы количество потенциальных кандидатов выросло в разы — а вместе с этим и количество вакансий. Также участники активно публикуют отзывы и ведут блоги. Отсюда и создается впечатление, что международное волонтерство — только для молодых.

В этой программе возрастной порог обусловлен тем, что есть определенная цель — помочь молодежи найти свой жизненный путь, понять, к чему лежит душа и чем хочется заниматься в жизни. Именно на эту цель и выделяется грант.

Кроме программы Европейского корпуса солидарности есть и другие международные волонтерские программы, где подавляющее большинство участников — молодежь студенческого возраста. Объяснение этому простое: обычно именно в этот период в жизни есть свободное время, особенно на летних каникулах, нет семьи, постоянной работы, не нужно выплачивать ипотеку, а путешествовать по миру как никогда просто. Опять же, именно эти люди пишут отзывы и создают впечатление о том, что в волонтерство дорога проложена только молодым.

Как стать волонтером тем, кто старше 30

Волонтерить на международном уровне можно в любом возрасте, главное — освободиться от предрассудков о том, что положено делать в определенном возрасте, а что — нет.

Важно. Мы расскажем о двух типах программ, и в обоих участнику необходимо самому финансово вкладываться — гранта на участие в них нет.

Workcamp, или международный волонтерский лагерь

Что это. В таком проекте собирается команда из 8 — 15 волонтеров из разных стран (по негласному правилу, не более 2 человек из одной страны, для поддержания культурного разнообразия) — все вместе они живут и работают.

Работа может быть самой разнообразной: с детьми, с людьми с меньшими возможностями, с пожилыми, в организации мероприятий. Популярностью также пользуются экологические проекты и проекты по восстановлению и сохранению исторического наследия (например, реставрация замков).

На самом деле, видов работы в волонтерских лагерях очень много, главное — не извлекать из своей деятельности коммерческую прибыль. Можно работать в национальном парке или в детском лагере, помогать в восстановлении древнего замка или спасать черепах, а можно даже участвовать в подготовке и организации музыкального или еще какого-нибудь фестиваля!

Волонтеры чаще всего общаются между собой на английском — это общий язык для участников из разных стран. Если решитесь ехать, потренируйте разговорный английски на нашем бесплатном имейл-курсе.

Сроки. Лагерь длится 2 — 3 недели. Волонтеры работают по 4–6 часов в день 5 дней в неделю, у них есть кэмп-лидер, который организует как рабочее время, так и досуг. Пик популярности лагерей приходится на лето, но вообще такие проекты можно найти в течение всего года и по всему миру.

Условия участия. Волонтер оплачивает взнос в отправляющую организацию (6 900 рублей), транспортные расходы, визовые расходы (если виза нужна). На месте волонтеру предоставляют питание и проживание, а также небольшую культурную программу.

Возраст волонтеров. В подобных проектах крайне редко бывают возрастные ограничения. Большинство проектов — с 18 лет (однако есть и исключения для подростков, так как они последнее время тоже проявляют большой интерес к волонтерству за рубежом). Верхний возрастной порог чаще всего указывается как 99 лет.

Безусловно, люди старше 30 не в большинстве, значительную часть группы будут составлять люди в возрасте 18 — 35 лет, но это не должно смущать. Участник любого возраста получает одинаково много опыта, впечатлений и навыков от такого проекта.

Вот что пишет наш волонтер Марина Потапова, которая побывала на волонтерском проекте в Испании: «Группа в основном состояла из ребят студенческого возраста, но были участники и старше меня. Я участвовала во всех активностях и получала от этого удовольствие».

В волонтерский лагерь можно поехать с ребенком до 14 лет. За год таких проектов бывает примерно 3–4, но если подать заявку весной, то можно попасть довольно легко.

Долгосрочные проекты, или LMTV-проекты (long and middle term volunteering)

Что это. На таких проектах деятельность совпадает с той, что предлагается в волонтерских лагерях: организация мероприятий, работа с детьми или пожилыми. Нам чаще всего попадаются долгосрочные проекты, связанные с работой в реабилитационных центрах для людей с особенностями развития.

От волонтерского лагеря долгосрочные проекты отличаются количеством участников: в лагере вы работаете в команде, а на длительных проектах обычно работают один-два волонтера.

Деятельность на таких проектах менее стихийная и более регулярная — для волонтера формируется график.

Мы советуем участвовать в таких проектах, если вы уже попробовали себя в качестве волонтера в краткосрочном лагере и поняли, что именно этим вы хотели бы заниматься подольше. Возможно, вы даже решите, в какой стране вам хотелось бы остаться подольше или каким видом деятельности заниматься.

Куда можно поехать. Таких проектов очень много в Африке, Латинской Америке и Азии. В Европе их довольно много в Великобритании, время от времени появляются в Испании. Также всегда есть долгосрочные вакансии в США. Поэтому если вы всегда мечтали пожить 2–3 месяца (или дольше) в какой-либо развивающейся стране, то это — идеальный вариант. Однако таких проектов на 2–3 месяца также немало в Японии и Южной Корее.

Сроки. Среднесрочным считается проект от 1 до 6 месяцев, долгосрочным — от 6 до 12. Волонтер работает также 4–6 часов в день и имеет 2 выходных в неделю.

Условия участия. Волонтер платит взнос в отправляющую организацию: 10 000 рублей — если проект менее 6 месяцев, 15 000 рублей — если проект более 6 месяцев, а также транспортные и визовые расходы.

На месте предоставляют проживание и питание, в длительных проектах иногда выдаются деньги на карманные расходы. Но бывают и случаи, когда принимающая организация берет взнос с волонтера — такое часто встречается в развивающихся странах (внимательно читайте описание проекта).

Возраст участников. Ограничений, как правило, нет.

Если вы занимаетесь педагогической или тренерской деятельностью, или молодежной работой, или работаете в НКО и хотите развиваться на международном уровне, то вы также можете рассмотреть проекты неформального образования — программы мобильности молодежных работников. Это могут быть тренинги, семинары, встречи по установлению контактов или обучающие визиты или стажировки. Это отличный вариант для профессионального развития в международной сфере — и тоже нет верхнего возрастного лимита.

Международный волонтер со стажем

Говоря о проектах для людей старше 30 лет, мы всегда приводим пример нашей легендарной волонтерки из Нижнего Новгорода — Елены Голомы. После выхода на пенсию она заинтересовалась международным волонтерством и в прошлом 2019 году отметила участие в своем юбилейном 30-м проекте!

Мы всегда рассказываем ее историю, ведь она для нас — пример неутомимой энергии. У нас нет ни одного волонтера кроме Елены, кто бы принял участие в таком большом количестве проектов. Она побывала и во множестве стран Европы, и по несколько раз в Японии и Южной Корее, а однажды даже провела месяц в Австралии!

Да, самой интересной и финансово выгодной программы Европейского корпуса солидарности для людей старше 30 нет. Но на то свои причины — все-таки помогать определиться со своей дальнейшей судьбой логично людям именно в возрасте 18–30 лет.

Но если у вас есть желание поволонтерить за рубежом, вы точно сможете это сделать в любом возрасте и вряд ли пожалеете о своем решении. Каждый находит в международном волонтерстве что-то для себя. И это происходит в любом возрасте.

Сейчас можно изучать информацию о волонтерстве за рубежом и вдохновляться на участие. Мы и наши зарубежные партнеры надеемся на лучшее и ждем, что весной жизнь вернется в нормальное русло — именно тогда анонсируют новые проекты на лето 2021 года. Stay tuned!

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: